《每日经济新闻》记者注意到，福能股份计划发行可转换公司债券，上交所要求福能股份：“说明公司在集团财务公司保有大额存款的同时进行大规模借款的原因及合理性、是否损害发行人利益。”
福能股份称，货币资金余额较高的同时有息负债规模较大符合行业特点。
在集团财务公司存了57亿元
福建供电巨头福能股份以风电占比高为特色。在2024年年报的核心竞争力分析中，福能股份把“风电项目位于风资源较优的地区”列为其第一条核心竞争力。
近期，福能股份拟发行不超过38亿元的可转债，计划用于超超临界热电联产项目和抽水蓄能电站项目。
上交所在今年6月底向福能股份发出《审核中心意见落实函》。
据福能股份2024年年报，截至去年底，公司货币资金约56亿元，短期借款约7亿元，长期借款约143亿元。
上交所关注到福能股份上述“大存大贷”的现象，要求福能股份结合报告期（2022年—2024年）各期末货币资金余额、有息负债规模、在集团财务公司的存贷款余额、期限、利率情况、与业务需求的匹配性等，进一步说明公司在集团财务公司保有大额存款的同时进行大规模借款的原因及合理性、是否损害发行人利益。
据福能股份回复，截至去年底，在集团财务公司存款的余额约57亿元，超过其去年底货币资金余额。
福能股份称，集团财务公司存款余额大于“货币资金—财务公司存款”科目余额，主要系集团财务公司存款余额包含了于“其他非流动资产”科目核算的定期存款所致。
福能股份称，公司报告期内货币资金余额较高，主要系公司日常经营对流动资金需求高，且公司项目投资建设需要较高的资金储备，公司出于存款利率优势和结算便利的考虑将流动资金主要存放于集团财务公司，与公司业务需求相匹配。
存款收1.21%，借款付3.17%
据福能股份回复，截至去年底，其有息负债合计约177亿元，其中集团财务公司贷款约34亿元，集团财务公司贷款占福能股份有息负债比例为19.21%。
值得注意的是，2024年，福能股份在其集团财务公司存款的利率为1.21%，借款的利率为3.17%。
“公司报告期内有息负债规模较大，且以长期借款为主，主要系公司投资项目的规模较大且建设周期较长；公司向集团财务公司借款主要为项目长期借款，占有息负债比例较低，且贷款利率与其他银行贷款利率不存在重大差异。公司借款情况与公司业务需求相匹配。”福能股份表示。
对于同时存在大额存款和贷款的原因，福能股份也列举了可比上市公司的数据。
福能股份称，以申能股份（SH600642，股价9.09元，市值444.87亿元）为例，报告期各期末，申能股份货币资金余额分别为108.54亿元、118.29亿元和139.56亿元，有息负债余额分别为303.65亿元、360.57亿元和352.44亿元，与福能股份货币资金余额较高且有息负债规模较大的情况一致。
“电力行业国有控股上市公司需要备有大额的流动资金用于日常运营以及项目建设，同时借入较高的贷款以支持项目建设，发行人货币资金余额较高且有息负债规模较大符合行业特点。”福能股份表示。
福能股份认为，报告期各期末，公司货币资金余额、有息负债规模、在集团财务公司的存贷款余额、期限情况均与业务需求相匹配，符合行业特点，相关存贷款利率合理，未损害发行人利益。
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